操作指南
使用360瀏覽器急速模式或谷歌瀏覽器或Microsoft Edge進(jìn)入國家稅務(wù)總局湖北省電子稅務(wù)局，點擊右上角的登錄。
點擊左側(cè)【常用功能】——【2022年度企業(yè)所得稅年度納稅申報】或點擊【辦稅中心】——【稅費(fèi)申報及繳納】——【2022年度企業(yè)所得稅年度納稅申報】，進(jìn)入申報頁面。
《您不可不知的2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳新變化》具體介紹了2022年以來財政部、國家稅務(wù)總局出臺的一系列企業(yè)所得稅減稅降費(fèi)政策，共計9項，請納稅人仔細(xì)閱讀。點擊【申報操作指引】可以查看電子版的申報操作指引，點擊【申報操作視頻】可以查看視頻版的申報操作指引。如果需要其他學(xué)習(xí)資料，可以點擊【其他學(xué)習(xí)資料】，系統(tǒng)會彈出如下對話框，點擊對應(yīng)的內(nèi)容可自主學(xué)習(xí)。
閱讀完后點擊右下角【下一步】或點擊頁面上方“2財務(wù)報表”，進(jìn)入財務(wù)報表填寫界面，系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)的財務(wù)制度備案信息及稅務(wù)登記信息生成不同類別的財務(wù)報表，可以按照填表總覽的表單進(jìn)行填寫后點擊【保存】。
需要注意的是：利潤表中“本期金額或本年累計金額”填列本年度累計金額，“上年金額或上期金額”填列去年同期累計金額。
查賬征收企業(yè)按照填寫要求填寫好企業(yè)基礎(chǔ)信息表（A000000）后，點擊【下一步】。
系統(tǒng)進(jìn)入企業(yè)所得稅年度納稅申報填報表單。表單的右側(cè)有“是否填報”和“表單說明”兩個項目，“是否填報”表示申報表的勾選情況，“表單說明”闡釋具體表單的產(chǎn)表規(guī)則。勾選完成后點擊【下一步】進(jìn)入填報表單。
進(jìn)入年度納稅申報主表，點擊右上角【全部表單】，彈出全部表單，分“全部、在填、已填、未填”，納稅人直接按照報表總覽的順序填報即可。
需要注意的是：小型微利企業(yè)在首次填報財務(wù)報表時，利潤表中的“營業(yè)收入、營業(yè)成本和期間費(fèi)用”等相關(guān)數(shù)據(jù)會進(jìn)行“自動預(yù)填”。
全部表單均變?yōu)橐烟顮顟B(tài)后，已點擊申報界面“4年報檢查”，等待“數(shù)據(jù)核驗已結(jié)束”的提示窗口出現(xiàn)，完成年報檢查后再點擊【正式提交申報】提交申報。
正式提交申報過程中，系統(tǒng)會對申報數(shù)據(jù)的表間邏輯關(guān)系進(jìn)行自動校驗，對不符合邏輯的數(shù)據(jù)，給予【錯誤代碼】提示，存在錯誤代碼提示的，納稅人無法完成申報,必須返回按提示進(jìn)行修改。錯誤類型為【提示信息】的，可以申報。
需要注意的是：提交企業(yè)所得稅年度納稅申報表前需先報送財務(wù)報表。
資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)為系統(tǒng)自動帶出，數(shù)據(jù)取自2022年第四季度申報表，如果數(shù)據(jù)與實際不符，可以進(jìn)行修改。當(dāng)企業(yè)稅務(wù)登記里的總分機(jī)構(gòu)類型不為分支機(jī)構(gòu)或分總機(jī)構(gòu)且滿足103資產(chǎn)總額≤5000萬元、104從業(yè)人數(shù)≤300人、106從事國家限制或禁止行業(yè)為“否”時， 109小型微利企業(yè)會默認(rèn)為“是”。
【小微企業(yè)簡化年報措施】根據(jù)國家稅務(wù)總局2018年第58號公告，小微企業(yè)免填：
1.《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》-“主要股東及分紅情況”；
2.《一般企業(yè)收入明細(xì)表》、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》、《期間費(fèi)用明細(xì)表》。
因此，小微標(biāo)識是與否的選擇將直接關(guān)系到系統(tǒng)自動提取相關(guān)數(shù)據(jù)及匹配對應(yīng)表單。
二是有關(guān)涉稅事項情況，存在或者發(fā)生所列事項時必填。
勾選相應(yīng)情況后，填報表單會根據(jù)填寫情況自動勾選部分報表。
其中210科技型中小企業(yè)、211高新技術(shù)企業(yè)信息為系統(tǒng)自動預(yù)填，也支持自行填報。如提取錯誤，請與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系。
（一）小微企業(yè)免填股東信息。
（二）非小微企業(yè)，系統(tǒng)自動提取投資比例前十位的股東信息，股東數(shù)量超過十位的，其余股東有關(guān)數(shù)據(jù)合計在【其他股東合計】。
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